Заполнение декларации УСН 15% доходы минус расходы

С помощью онлайн калькулятора для расчета и  Декларации УСН 15% ( доходы минус расходы) и УСН 6% (доходы) Вы сможете заполнить  подготовить отчетность по упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения — доходы намного быстрее и без ошибок .

Файл-калькулятор УСН сэкономит бухгалтерам организаций и индивидуальным предпринимателям время при заполнении декларации по УСН.
Воспользуйтесь файлом Excel, который после заполнения вами полей, автоматически рассчитает налоги и взносы. Обратите внимание, внизу файла есть вкладки для расчета УСН 6% и 15%.
Заполнение декларации УСН 15% доходы минус расходы СКАЧАТЬ файл EXCEL c формулами для расчета УСН 6% (доходы) и УСН 15% (доходы — расходы)

Калькулятор сделан с учетом формы декларации, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016. При расчете учитывается смена региона (ставки УСН) и принимается во внимание уплаченный торговый сбор, в том числе и в самом сложном случае, когда есть виды деятельности, по которым торговый сбор не должен учитываться и соответственно ведется раздельный учет доходов и отчислений в фонды.

Сроки подачи декларации УСН

  • для организаций — до 31 марта, следующего за отчетным года
  • для индивидуальных предпринимателей — до 30 апреля, следующего за отчетным года
С 2023 года необходимо перечислять УСН на специальный единый налоговый платеж (ЕНП) в налоговую. Каждый квартал подавать специальную форму для списания УСН с этого счёта.

Способы подачи декларации УСН

Способ подачиКак подавать
ЛичноНеобходимо и распечатав файл xlsx, можно с этой страницы(выше) в двух копиях. Печать ставится при наличии. Можно записаться на прием в ИФНС на определенное время.
Через представителяИП необходимо оформлять нотариальную доверенность. Организациям выписать доверенность в простой письменной форме (с подписью руководителя и печатью). Также в декларации необходимо внести данные представителя.
Почтой РоссииНеобходимо также распечатать в двух копиях. Письмо нужно посылать заказным с уведомлением и описью вложения. Датой подачи будет считаться дата отправки письма. Сохраняйте квитанцию об отправке и опись.
Через сайт ФНС.Через сервисы ФНС по формированию и отправке отчетности. Нужна ЭЦП. Сервисы сложны и как показала моя проверка делают ошибки в расчетах УСН. Будьте внимательны, проверяйте тут, бесплатно.
Через интернет.С помощью сервиса Контур.Эльба. Цены от 409 рублей в месяц. Для нулевой ИП — бесплатно. Для новых ИП — год бесплатно.

Правила заполнения декларации УСН

  • Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
  • Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа.
  • Должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
  • Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
  • Не допускается двусторонняя печать на бумажном носителе и скрепление листов, приводящее к порче бумажного носителя.
  • Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными символами.
  • Заполнение осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа (вручную).
  • При заполнении на компьютере значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
  • Если остаются пустые незаполненные поля, то при заполнении от руки в них ставится прочерк. При заполнении на компьютере прочерки можно не ставить.
  • При представлении Декларации налогоплательщиком-организацией в поле «фамилия, имя, отчество полностью» — построчно полностью фамилия, имя, отчество руководителя организации. Проставляется личная подпись руководителя организации и дата подписания.
  • При представлении Декларации налогоплательщиком-индивидуальным предпринимателем поле «фамилия, имя, отчество полностью» не заполняется. Проставляется только личная подпись и дата подписания.
  • При представлении Декларации представителем налогоплательщика — физическим лицом в поле «фамилия, имя, отчество полностью» — построчно полностью фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания.

СКАЧАТЬ файл EXCEL c формулами для расчета УСН 6% (доходы) и УСН 15% (доходы — расходы)

Бланки и нулёвки УСН в Excel
ПериодЗаконСкачать
2021, 2022, 2023 год
Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@		Бланк полной декларации УСН (все листы)
PDF 725 кб.
Бланк декларации УСН (Доходы) (xls)
Excel
Бланк декларации УСН (Доходы-Расходы) (xls)
Excel
Нулевая декларации УСН (Доходы)
Excel
Нулевая декларации УСН (Доходы-Расходы)
Excel
2016, 2017, 2018, 2019, 2020 годы
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/99@ от 26.02.16		Бланк полной декларации УСН (все листы)
Excel 200 кб.
Бланк декларации УСН (Доходы)
Excel
Бланк декларации УСН (Доходы с торговым сбором)
Excel
Бланк декларации УСН (Доходы-Расходы)
Excel
Нулевая декларации УСН (Доходы)
Excel
Нулевая декларации УСН (Доходы-Расходы)
Excel

Правила расчета УСН

  1. Упрощенку считают нарастающим итогом, а не поквартально. Часто путаница возникает с расходами и вычетами. Например, уплата в 1 квартале и может ли быть перенесен расход(вычет) на следующий. Считать нужно не кварталы а 3, 6, 9 и 12 месяцев.
  2. Если вы завысили налог — это не ошибка. В НК не предусмотрено никаких наказаний для тех, кто уплатил больше налогов. И, если сумма для вас небольшая подавать уточнёнку нет необходимости. ИФНС также не предъявит такого требования. У ПФР ситуация иная.
  3. Платежи налога УСН никак не связаны с расчетом. Для многих это звучит невероятно, но декларация по упрощенке никак не отражает платежи. В декларации указывают начисленные суммы. Поэтому вопрос о том, как отразить переплаты или недоплаты лишён смысла. Переплату можно вернуть зачесть по заявлению. Штрафы и пени в расчете также нигде не отражаются.
  4. Платежи ПФР для вычетов отражаются несколько иначе. Их можно внести в декларацию только после фактической уплаты. И тут дата оплаты важна. Например, если оплатил 1% взнос в ПФР в 2022 году, то вычет пойдет за 2022 год, если в 2023 — за 2023. Однако переплату принять к вычету тоже невозможно. Только обязательные платежи.
  5. Округление. Расчет всех показателей УСН нужно округлять до целых рублей и оплачивать в рублях. Если сумма после запятой 50 копеек и выше, то нужно округлять в большую сторону, если меньше, то отбрасывается.
  6. Нулевая при Доходы-Расходы. Для упрощенки доходы-расходы имеет смысл вписать расходы, т.к., если за год у предпринимателя расходы превысили доходы (убыток), то он вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.
  7. Налоговая возвращает переплаты? Особенно часто они возникают если ИП оплатит в ПФР за год, а взносы УСН платил каждый квартал. В строке 110 будет острожено сколько должна налоговая. Это стандартная процедура и ИФНС должна вернуть или зачесть деньги, но только по заявлению.
  8. Ищите советов или разъяснений у ИФНС только письменно. Устно они озвучивают более выгодную для бюджета (увеличения налога) позицию для расчета УСН. Однако письменный ответ также не означает необходимый для вас. Есть множество законодательно спорных моментов.
5/5 (1 Review)