Налог с продажи квартиры — вопросы и ответы

Денежные средства, полученные от продажи квартиры считаются доходом, а согласно Налогового кодекса РФ, доходы физических лиц подлежат налогообложению по ставке 13%. Это так называемый подоходный налог или налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Наши клиенты часто обращаются к нам с вопросами, которые касаются расчета налога с продажи недвижимости. Ответим на некоторые из них и разберем ситуации, при которых налогоплательщики – физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, комнаты, дома, земельного участка и другой недвижимости.

Вопрос:

Квартира подарена сыну в 2016 году. В 2020 году новый владелец собственности (сын) хочет продать квартиру. Обязал ли он будет оплатить подоходный налог с продажи квартиры?

Ответ: Нет, налог с продажи квартиры в этом случае платить НЕ НУЖНО. Квартира в собственности находится более 3-х лет, а правоустанавливающим документом для перехода права собственности является договор дарения. Не смотря на то, что право собственности на квартиру возникло после 2016 года, этих условий достаточно для освобождения от обязанности уплачивать НДФЛ с продажи квартиры.

Вопрос:

В 2017 году купили садовый участок за 600 тыс. рублей. В 2020 году участок был продан за 900 тыс. руб. Какие применить налоговые вычеты, чтобы максимально снизить НДФЛ?

Ответ: При продаже недвижимости возможно применение одного из двух налоговых вычетов.

Уменьшение налоговой базы для исчисления НДФЛ на сумму расходов, связанных с приобретением этой недвижимости. Но, во-первых, у вас должны быть документы, подтверждающие эти расходы, во-вторых этим вычетом не получится воспользоваться, если право собственности перешло к вам по договору дарения или наследству. Ведь в этом случае вы не понесли никаких расходов на приобретение собственности.

Считаем: (900 тыс. руб – 600 тыс. руб)*13%

Подоходный налог составит 39 000 руб.

Фиксированный вычет -1 млн. рублей. Налоговая база для исчисления налога с продажи недвижимости может быть уменьшена на 1 млн. рублей.

Т.к. сумма продажи земельного участка ниже фиксированного налогового вычета, то в этом случае налог с продажи земельного участка платить не нужно.

Ответ очевиден, в данном конкретном случае рекомендуется воспользоваться возможностью применить фиксированный налоговый вычет в размере 900 тыс. рублей.

Вопрос:

Всегда ли нужно платить налог с продажи квартиры?

Ответ: Нет, не всегда.

Если право собственности на квартиру или другую недвижимость получено до 1 января 2016 года:

В случае, если квартира (или другая недвижимость) были приобретены в собственность до 1 января 2016 года, и до момента продажи находились в собственности более 3-х лет, то НДФЛ уплачивать НЕ НУЖНО. При этом способ перехода права собственности не имеет значения. Будь то договор купли-продажи, дарения, переход права по наследству и тд.

Если срок владения недвижимостью составлял менее 3-х лет, то налог заплатить нужно.

Если квартира (или другая недвижимость) куплена после 1 января 2016 года :

В этом случае физические лица – плательщики НДФЛ освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, если период владения ими недвижимостью составил более 5 лет. Если квартира была в собственности менее 5 лет, то налог с продажи недвижимости платить НУЖНО.

Если недвижимость перешла в собственность по дарению, наследству и пр. после 1 января 2016 года, то налог с продажи НЕ НУЖНО уплачивать, если период владения собственностью составил более 3-х лет. Ну, а если вы владели собственностью менее 3-х лет, то налог с продажи квартиры оплачивать НУЖНО.

Вопрос:

Можно ли при продаже недвижимости в договоре купли-продажи указать цену ниже кадастровой стоимости?

Ответ: Конечно, цену можно указать любую, но мы не советуем искусственно занижать эту цифру.

Во первых: зачастую на искусственное занижение стоимости недвижимости в договоре купли – продажи не соглашаются покупатели. И на это у них есть свои причины, ведь в случае расторжения договора продавец будет обязан вернуть покупателю стоимость объекта недвижимости, указанную именно в договоре.

Во вторых: Согласно действующему законодательству, если в договоре купли – продажи стоимость объекта недвижимости на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости, то базовой стоимостью недвижимости для исчисления НДФЛ считается 70% от кадастровой стоимости.

Например: Стоимость квартиры в договоре купли – продажи – 1,8 млн. руб.

Кадастровая стоимость – 3 млн. руб

70% от кадастровой стоимости = 2,1 млн.

В договоре стоимость указана ниже этой суммы, значит, налог в 13% будет исчисляться с 2,1 млн. руб.

Вопрос:

Как рассчитать налог с продажи квартиры?

Ответ: Рассчитать размер подоходного налога с продажи квартиры можно с помощью формулы:

НДФЛ =( Стоимость квартиры – налоговый вычет)*13%

Или воспользоваться нашим онлайн калькулятором для расчета суммы налога. Рассчитать налог с продажи квартиры с помощью калькулятора просто и быстро, расчет не займет у вас более 1 минуты . Калькулятор не только произведет математические действия по расчету суммы налога, но и учтет все условия, при которых налог с продажи недвижимости уплачивать не нужно.

Вопрос:

Как оплатить налог с продажи недвижимости?

Ответ: Сначала необходимо заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, если вы продали квартиру в 2020 году, то 3-НДФЛ подаем в 2021 году, до 30 апреля. Причем декларацию необходимо подавать не зависимо от того, нужно ли вам будет уплачивать подоходный налог или нет.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ лучше всего воспользоваться официальной программой ИФНС «Декларация» Программу нужно скачать с сайта налоговой ( nalog.ru)

Статья — Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для заполнения 3-НДФЛ за 2019 год нужно скачать программу «Декларация 2019», для заполнения за 2020 год – «Декларация 2020» и так далее.

Далее, нужно оплатить налог. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ИФНС, через Госуслуги или просто заполнив платежное поручение. На сайте налоговой есть удобный сервис для заполнения платежного поручения. Заполнение платежного поручения на сайте налоговой не должно вызвать трудностей, на на всякий случай мы покажем наглядно процесс заполнения платежного поручения на уплату налога с продажи недвижимости. Заходим на сайт service.nalog.ru.